财务情况报告(通用10篇)
篇1:财务工作情况报告(900字)
一、市办下达指标完成情况
1、各项存款余额223350万元,较年初净增22325万元,增幅为11.1%,占市办分配年计划21000万元的106.31%。
2、不良贷款余额元,较年初净下降8974万元,不良贷款占比为%,较年初净下降15%,占市办分配年计划13000万元的69%。
3、利息收入增幅为2.33%。贷款收息率为1.52%,低于市办分配年计划1.78个百分点。
4、综合费用率为28.67%,超市办分配年计划0.84个百分点。
5、帐面利润。
二、财务管理工作总结
1、认真测算财务收支计划,合理制定经营目标
年初,本着“效益优先”的指导思想,在结合我市上年度财务收支的基础上,二月份对各社反复进行算帐,合理设定各项财务指标,编制了《市农村信用社年度财务收支编制方案》、《市农村信用社年度收息、利润任务分配表》,为各社明确了经营方向和责任目标。
2、深化财务管理,规范财务行为,最大限度增收节支
(1)根据上年财务开支双重管理的经验,结合今年改革的实际情况,深化“总量控制,效益优先,以收定支,超额审批,超限停支,财务公开,***理财”的财务管理办法,将今年的各项财务指标细化到月,层层落实,逐月控制考核,并及时下发了《市农村信用社年专项费用限额明细表》,为今年利润计划的顺利实现奠定基矗
(2)为了规范财务开支行为,及时制定下发了《市农村信用社财务管理办法》,详细规范了财务开支的范围、标准、审批权限、程序、违规的处罚等,建立健全了财务审批领导小组,对于大额费用开支实行事前申报,上会研究,公开竞价的管理办法。3月份,首次对各社配置的14台传真机公开竞价,每台较市场价少382元;5月份,对城西、城关等社购置打印机、点钞机公开竞价,每台较市场价分别少330元、200元;6月份对购置的35组档案柜公开竞价,每组较市场价少60元;8月份对购置的5台电脑进行竞价购买,每台较市场价少200元左右,三项公开竞价购买减少费用支出10526元。2月末对全市亏损社的17辆汽车进行封存变卖,并对各社需保留的车辆进行百公里耗油限定和集中指定厂家修理的管理办法,3至9月份全市钞币运送费较去年同期少支出26万元。
篇2:财务情况报告(高考1200字以上叙事)
安徽盛世天源国际养生文化集团
第一部分集团整体情况
一、资产负债状况
1、截止到本月底,资产总额82902万元,其中:流动资产58293万元,长期投资4200万元,固定资产12717万元,无形资产7692万元;负债总额79480万元,其中:流动负债54300万元,长期负债25180万元;所有者权益3422万元,其中:实收资本20000元,未分配利润-16578万元。
2、期末货币资金1845万元,其中:监管户1047万元、保证金户716万元,可用资金82万元。
二、经营情况
1、商品房预售收入情况:
本月收到预售房款收入106万元,本年累计收到预售房款收入18809万元。
2、2018年1-12月各公司收支情况汇总表
公司名称总收入总成本费用盈亏数备注盛世天源789.304,323.40-3,534.10天悦湾公司2,687.333,946.39-1,259.06文体公司76.10209.40-133.30收入包括社保补贴53.3万元,支出包括贫困户工资。地热公司-155.40-155.40人之初酒店公司26.90251.70-224.80天悦湾旅行社公司42.1039.302.80禅宗之路公司2.6748.76-46.09大健康公司26.5291.79-65.27合计:3,650.929,066.14-5,415.22
3、纳税情况汇总表
2018年1-12月集团内各个公司纳税合计2076万元,历年累计入库税金5411.81万元。本年纳税具体情况如下:
税种盛世天源天悦湾慧可居地热大健康禅宗之路隽娅人之初文体合计增值税70.3855.2840.65--0.761.89--168.96预缴增值税787.10--------787.10城建税41.791.472.63--0.040.09--46.02教育费附加41.791.472.63--0.020.02--45.93水利基金9.140.501.25---0.01--10.90印花税7.05-0.10---0.01--7.16企业所得税356.63-----0.01--356.64房产税-129.34-------129.34土地使用税52.5922.83-------75.42契税----------个人所得税10.445.50-0.040.471.380.260.080.0918.26土地增值税402.84--------402.84资源税---27.46-----27.46合计1,779.75216.3947.2627.500.472.202.290.080.092,076.03
三、银行借款情况
截止2018年12月底,集团公司存量银行贷款3.063亿元,其中一年期流动资金贷款5450万元(其中盛世天源1500万元、天悦湾3950万元),长期借款2.518亿元(其中:进出口银行1.88亿元、农商行银团贷款0.468亿元、国开行1200万元、贫困户入股资金500万元)。
截止2018年12月底,向小贷公司借入临时周转资金1500万元,向张扬个人借入临时周转资金100万元。
平均月利息总计164万元。
四、天悦湾公司经营性应收账款情况
截止2018年12月底,天悦湾公司经营性应收账款合计350万元。其中合作方旅行社及网络欠款195万元,因包括应当返利部分没有结算,预计扣除返利后能收回现金100万元,目前正在督促销售员对接结算和催收;其余155万元为岳西本地企事业单位和政府部门签单挂账,最大户是家有喜事公司7.5万元、其次岳西党校7.4万元,均在正常跟单结算催收。
五、商品房未售和已售款项未收回情况
1、风情小镇1-5号楼已售117套,未收款484万元;水云涧已售566套,未收款542万元;天悦域荣已售393套,未收款211万元。合计未收款1237万元。
2、风情小镇1-6号楼存量房16套,按备案价计算销售额2458万元;水云涧(含12号楼商铺)存量房96套销售额5081万元;天悦域荣存量房3套销售额152万元。合计7691万元。
3、天悦域荣地下车位250个,销售额1500万元。目前已经销售91户,收款676.5万元。
第二部分安徽盛世天源国际养生文化发展有限公司财务情况
一、资产状况
1、截止到本月底,资产总额80891万元,其中:流动资产58222万元,长期投资17815万元,固定资产111万元,无形资产4743万元;负债总额73556万元,其中:流动负债48376元,长期负债25180万元;所有者权益7335万元,其中:实收资本20000元,未分配利润-12665万元。
2、期末货币资金1845万元,其中:监管户1047万元、保证金户716万元,可用资金82万元。
二、经营情况
1、商品房预售收入情况:本月收到预售房款收入106万元,本年累计收到预售房款收入18809万元。
2、本期收入支出利润情况:
本月总收入734.4万元,成本费用总支出1087.0万元,实现利润-227.8万元;本年累计总收入789.3万元,成本费用总支出4323.4万元,实现利润-3354.1万元。具体情况如下:
(1)、收入情况
本月实现收入734.4万元,其中:主营业务收入729.0万元(本月确认商品房销售收入729.0万元),其他业务收入0.3万元,营业外收入5.1万元;本年累计实现收入789.3万元,其中:主营业务收入729.0万元(本月确认商品房销售收入729.0万元),其他业务收入26.9万元,投资收益180.0万元,营业外收入33.4万元。
(2)、成本费用情况
本月成本费用总额1087.0万元,其中主营业务成本603.5万元,营业费用50.2万元,管理费用58.4万元,财务费用344.9万元,营业外支出30.0万元;本年成本费用累计4323.4万元,其中主营业务成本603.5万元,营业费用735.2万元,管理费用760.1万元,财务费用1878.4万元,营业外支出346.2万元。
3、税金情况
本月入库税金16.2万元,本年累计入库税金1779.7万元。其中:增值税857万元,企业所得税357万元,土地增值税403万元,其他税费162.7万元。
第三部分安徽天悦湾旅游开发有限公司财务情况
一、资产状况
1、截止到本月底,资产总额15074万元,其中:流动资产875万元,长期股权投资80万,固定资产11727万元,无形资产及其它资产2392万元;负债总额4887万元,其中银行借款3950万元;所有者权益10187万元,其中:实收资本200万元,资本公积12735万元,未分配利润-2748万元.
2、期末货币资金40万元。
二、经营情况
1、收入情况:
本月实现销售收入(含税)296.4万元,其中客房137.5万元,餐饮73.4万元,温泉78.4万元,隽亚7.1万元。去年12月实现销售收入(含税)290.8万元,其中客房125.9万元,餐饮53.4万元,温泉108.0万元,隽亚3.5万元。
1-12月累计实现销售收入(含税)2886.6万元,其中客房1150.2万元,餐饮794.6万元,温泉873.3万元,隽亚68.5万元。去年1-12月累计实现销售收入(含税)2875.0万元,其中客房1097.0万元,餐饮791.1万元,温泉946.9万元,隽亚40.1万元。
2、GOP利润情况:
本月客房部实现毛利80.1万元,餐饮部实现毛利8.1万元,温泉部实现毛利41.5万元,隽亚实现毛利1.3万元,合计131.0万元,除去后勤部门费用39.8万元,实现GOP利润为91.2万元;去年12月客房部实现毛利80.2万元,餐饮部实现毛利-11.3万元,温泉部实现毛利62.1万元,隽亚实现毛利-0.7万元,合计100.3万元,除去后勤部门费用44.1万元,GOP利润为56.2万元。
1-12月客房部实现毛利607.5万元,餐饮部实现毛利-3.1万元,温泉部实现毛利396.1万元,隽亚部实现毛利3.6万元,合计毛利1004.1万元,除去后勤部门费用644.5万元,GOP利润为359.6万元;去年1-12月客房部实现毛利680.5万元,餐饮部实现毛利24.1万元,温泉部实现毛利494.4万元,隽亚部实现毛利-1.8万元,合计毛利1197.2万元,除去后勤部门费用726.4万元,GOP利润为470.7万元。
2、按照会计准则计算的利润:
本年gop利润359.6万元,减去折旧和利息等,财务报表本年1-12利润-1259.1万元。
3、税金情况
本年1-12月份天悦湾公司入库税金216万元(其中房产土地税152.2万元),慧可居分公司入库税金47万元,合计入库税金263万元。
篇3:公司财务工作情况汇报(1200字以上)
一、资产规模及结构
1、总资产增长率
20xx年期末总资产10,868,761.48元,比20xx年期末总资产10,270,927.98元增加597,833.50元,总资产增长率为6%。说明公司总资产规模有一定的增长,主要是本期新增固定资产比较多;与上期11%的总资产增长率相比,本期增长比率较慢。
2、经营资产增长率
20xx年期末经营性资产为10,868,761.48元,比20xx年期末经营性资产10,270,927.98元增加597,833.50元,经营资产增长率为6%。说明公司经营资产规模有一定的增长;但与上期11%的经营资产增长率相比,本期增长比率较低。因全部资产皆为经营性资产,故经营资产比率为100%,说明所有资产都参与企业正常生产经营。
3、流动资产比率
20xx年期末流动资产总额为7,548,061.95元,期末总资产10,868,761.48元,流动资产比率为69%,与上年度流动资产比率76%相比下降了7个百分点,说明公司流动资产占总资产的比率有所下降,资产的变现能力减弱,短期偿债能力有所下降。
二、资产周转能力
1、应收账款周转率
20xx年度应收账款周转率为47次,比20xx年度应收账款周转率38次上升了9次;说明贵公司应收账款回收及时,资产运营效率提高。
2、经营资产周转率
20xx年度经营资产周转率为1.4次,比20xx年度应收账款周转率1.6次下降了0.2次;经营资产周转次数降低,资产运营效率下降。主要原因是20xx年度资产增加的同时、收入和利润却在下降,导致资产运营效率低下。
三、资产收益能力
1、营业利润率
20xx年度营业利润为2,195,558.09元、销售净额为14,680,787.75元,营业利润率为15%,比20xx年度的营业利润率19%减少了4个百分点。其主要原因是公司收入在减少的同时营业费用却大幅提升;管理费用虽然有所下降,但下降幅度远低与收入的下降幅度。在收入降低的同时,营业费用不但不能缩减,反而有所提高;未开源却增流,导致营业利润率降低。
2、总资产息税前利润率
20xx年度总资产息税前利润率为15%,比20xx年度总资产息税前利润率19%降低了4个百分点,说明总资产获利能力在逐步降低。
3、经营资产利润率
20xx年度经营资产利润率为21%,比20xx年度经营资产利润率30%降低了9个百分点;说明经营资产获利能力较弱且逐年下降,公司应对此应予以足够重视。今后应进一步提高资产使用效率,避免资产闲置;压缩成本,节省开支,以提高经营性资产的收益能力,确保公司的持续经营。
四、资产获取现金流能力
1、销售现金比率
20xx年度经营活动产生的现金流量净额为4,264,275.35元、销售净额为14,680,787.75元,销售现金比率为29%,比20xx年度销售现金比率21%上升了8个百分点。公司每100元销售净额只能获取29元的经营活动现金净额,说明从经营活动获取现金的能力较强。
2、经营资产现金回收率
20xx年度经营资产现金回收率为40%,比20xx年度经营资产现金回收率33%上升了7个百分点。公司每100元经营资产只能产生40元的现金,需约2.5年的时间,就能从营业收入收回全部经营资产;说明公司从经营活动获取现金的能力较强,不会因资产需更新换代而发生资金短缺问题。
3、营业利润和经营活动现金净额比率
20xx年度营业利润和经营活动现金净额比率为51%,比20xx年度营业利润和经营活动现金净额比率91%下降了40个百分点,说明公司从经营活动获取现金的能力较20xx年度有一定幅度的降低,但总体获取现金还是很强的。
篇4:村级财务自查情况报告(1200字以上)
为切实加强我乡村级财务管理工作,进一步规范村级“三资”管理,落实农村基层组织党风廉政建设,维护农村社会和谐稳定,确保村级换届选举工作顺利进行,根据《渝水区人民政府办公室关于开展村级财务检查工作的实施意见》文件精神要求,在全乡开展了一次村级财务清查工作,现在工作情况总结如下:
一、高度重视
我乡党委、政府充分认识到开展此次清查工作的重要性和紧迫性,由纪委牵头农经站、财政所,抽调8名精干人员成立了村级财务清查专项小组,由乡纪委书记李华萍同志担任组长。班子会议专题研究制定清查工作方案。清查工作总共分为动员部署阶段、集中检查阶段及整改阶段。
二、全面清查
(一)清查对象:此次村级财务清查对象为全乡9个村委会;
(二)清查范围:xx年以来村级集体经济组织“三资”管理及财务收支情况,对群众反映问题强烈和在审计过程中发现问题的,可根据具体情况进行追溯和延伸;
(三)清查内容:
1、xx年以来的财务收支情况。主要审查:村级收入是否及时足额入帐;各项费用支出是否真实合法,有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”的情况。
2、专项资金管理情况。主要审查:上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况;村级工程建设项目承包结算及资金财务管理情况;发放到户的各项补贴资金和物资等的管理、发放、使用情况。
3、现金管理情况。主要审查:备用现金根据规定支出结算,余额结存入专户情况;资金坐收坐支使用情况;按时报账结算情况。
4、票据凭证规范情况。主要审查:收款统一使用省财政厅监制的《专用收据》及《专用收据》领销情况;原始发票要求内容完整、清晰、手续齐备情况;经费支出入账和使用白条抵库情况。
5、集体资产、资源的增减变动情况。主要审查:集体资产、资源变动处臵是否经合法程序;集体资产对外承包租赁、资产帐物相符情况;在建工程项目的资金来源和实际支出,以及资金往来情况;落实各类财产保管责任和备案情况。
6、村集体资金资产管理制度执行情况。主要审查:对相关制度和政策的执行情况,特别是财务审批和惠农政策执行情况。
三、严格审计
工作小组成员对清查出的数据认真检查审计,确保各项数据的真实准确。
四、责令整改
1、财务制度不完善。有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套,出现脱节,缺乏资金收入、使用及效益措施,导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范,接受群众监督乏力。
2、账薄设臵不规范。一些村会计各自为阵,会计科目随意设臵,记帐方法不统一,有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全,导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况,也不利于财务公开和财务监督。
3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不规范,无经手人,无证明人,无事由,无审批人签字。一些出纳收付款后不及时记账,仅凭脑子记忆,甚至凭印象自制凭证,盘点库存时,现金不是多就是少。
4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批,而有的村支书签、主任也签,签批不问清红皂白,来者不拒,明知超标准或开支范围不合规,因怕得罪人,故意大开“绿灯”。
5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无计划,往往是有钱乱花,无钱借花,拆东墙补西墙,寅吃卯粮,结果是年终决算一片“红”。
6、会计档案不健全。许多村根本没有村级档案室,会计档案资料无法集中管理,会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票,年终将帐本和单据用报纸一包,随便乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续,各管各的“包包账”,造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。
7、资金使用不合法。有的请客送礼,有的公款旅游,有的滥发实物、补贴、资金,甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特别是一些经济状况较差或较好的村,问题尤为突出,支出结构既不合理也不合法。
8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部,有的不愿挂个会计把自己捆在家里,而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动,一任书记,一任会计,变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低,知识面窄,业务素质差,缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能力,因而在实际操作中漏洞百出,难以起到监督管理财务的作用。
篇5:财务状况分析报告(1200字以上)
一、医院基本状况
医院现占地面积万平方米,总建筑面积万平方米。设22个临床科室,13个医技科室,15个职能科室,2个社区门诊部,已开放床位300张,全院职工达到378名,卫技人员274人,其中高级职称27人,中级职称61人。
二、20xx年收入业绩摘要
本年度实现总收入7000万元,比上年度的5453万元增长了%。其中医疗收入6028万元,其他收入36万元,分别比去年增长了21%和减少了18%。在医疗收入中,门诊收入2275万元,比去年增加了20%;住院收入3753万元,比去年增长了22%。
三、医院综合财务状况
20xx年期末总资产12268万元:其中固定资产5824万元,流动资产1645万元,负债5704万元,净资产6564万元;
20xx年总支出6996万元,其中人员经费2736万元,卫生材料费936万元,药品费1353万元,固定资产折旧费1007万元,无形资产摊销费万元,提取医疗风险基金万元,其他费用909万元;其他支出万元;期末亏损931万元;
四、财务分析
(一)总资产12268万元,比去年10410万元增长了;其中流动资产1645万元,占总资产的,非流动资产10623万元,占总资产的。
1、流动资产情况分析
流动资产1645万元,比年初1777万元增长了;其中货币资金396万元,占流动资产的,比年初586万元增长了;应收在院病人医疗款万元,占流动资产的6%,比年初62万元增加了;应收医疗款106万元,占流动资产的;其他应收款460万元,占流动资产的,增长率为37%;坏账准备14万元,占其他应收款的;预付账款248万元,占流动资产的,增长率为-22%;存货348万元,比年初326元增长了。
2、非流动资产情况分析
固定资产原值7830万元,比年初5719万元增长了,累计折旧2006万元,比年初1051万元增长了,在建工程4754万元比年初4313万元增长了。
3、负债情况分析
流动负债2396万元,其中:应付账款1597万元,比年初1004万元,增长了;预收医疗款144万元,比年初63万元增长;应付职工薪酬220万元比年初143万元增长了;应付福利费23万元,与去年持平;应付社会保障费121万元,比年初116万元增长;其他应付款125万元,比年初70万元增长了,预提费用166万元,比年初204万元增长了。
4、净资产情况分析
净资产共计6564万元,比年初6409万元增长了;其中:事业基金3293万元;专用基金757万元;财政补助结转(余)万元。
五、收入情况分析
财政补助收入939万元,医疗收入6028万元;其中药品收入1585万元,占医疗收入的,比上年1481万元增长了7%。
门诊收入2275万元,比上年1893万元增长了;其中:药品收入6203万元,占门诊收入的,比上年586万元增长了。随着近几年我国经济的快速发展,人均可支配收入的增多,人们对健康意识的不断提高,使得做一些常规体检的人数越来越多,每门诊人均费用的提高,所以门诊收入也就相对的有所提高。
篇6:学校财务情况自查报告(700字)
我中心校根据《xx省财政厅关于开展20xx年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神,以及教育局计财科20xx年9月22号召开的财务培训会议的相关要求,对我校财务工作认真进行了检查整改,现将整改情况汇报如下:
一、认真学习,提高认识
认真组织学习教育局财务文件,提高认识,结合我校实际,经校务会研究决定,成立了马街中心校财务整改领导小组。
组长:
组员:
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中,要求财务人员,掌握财务制度,查问题,认真反思,找差距,寻原因。
通过查看20xx年9月至20xx年8月会计凭证、会计报表、会计账簿,在会计报表中没有问题,在会计账簿中银行日记帐,出纳的现金日记账也没有问题,无需整改。
存在问题:
1、出纳员中还没有取得从业资格证,正在学习争取;
2、在会计凭证中没有盖财务公章,财务主管章、报账员章、出纳章及附件章;
3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作,分块整改,把所缺的内容整改完整。
总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要用资金来作后遁。为此,在今后的工作中,一定要以凤财联发97号文件作标准,努力做好所需的支撑材料,按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白,还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全性,使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
篇7:乡镇财务自查情况报告(600字)
在我院的作风整顿活动中,结合本单位的实际情况,对本单位的会计工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:
一、签定责任书,落实责任人。
加强医疗收费管理,规范医疗服务收费行为是财务管理的重要内容,必须狠抓落实。
(一)严格执行收费问责制,认真执行国家收费政策。
(二)强化医疗服务收费公示制度,接受群众监督,一旦发现有多收乱收的,从科室绩效中扣除,并追究科室负责人和当事人的责任。
(三)加强药品价格管理,严格执行国家药品价格政策,医院实行《一日开方制》,按病人实际用量处方,当日药品必须用完,任何科室不得截留。
(四)规范医用耗材的使用和管理,医用耗材由器械科统一采购和管理,严格执行收费标准及明码标价,使用科室不得自带材料进行手术和治疗,一次性高值耗材不得重复使用。
(五)严禁收费室外借现金。
二、限期整改问题,做到不留死角。
医疗收费工作是财务管理、医院管理年及纠风工作的重点工作,也是医院当前的中心工作,全院各业务科室必须提高认识,高度重视,从维护患者的利益出发,自觉遵守物价法律法规,加强对医疗收费行为的监督管理,健全收费管理制度,对各临床科室和重点部门的医疗收费进行彻底检查,对容易出现差错的薄弱环节和重点部门要进行重点检查,决不允许有自立项目收费、分解收费、重复计费等违规行为。
三、提升自身的业务知识水平
积极参加各种有助于工作的学习机会,努力配合领导的工作,为了建设医院更加美好的明天而奋斗。
篇8:财务自查工作开展情况报告(900字)
为了加强我财务管理,规范和加强财会工作,根据市教育局《关于对全市中小学财务收支等情况进行检查的通知》(巢教财[20xx]110号)文件精神,我校高度重视,及时召开了教师会,把学校财务、总务、后勤及班主任相关人员,召集起来,进行学习、座谈,对学校近两年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下:
一、为了切实加强自查工作力度,确保相关人员及时到位,我校成立了迎接小学财务管理自查工作领导小组。校长焦山河任组长,学校会计兼报账员蒋飞任副组长,以理财小组成员汪森林、焦照发、李银为成员。
二、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算,学校一些重大收支,事前都要开教师会,事后进行常规公示;学校每年在教师会上都要作财务收支总结,并要在教师会上都获得通过。
三、我校严格执行收费政策,免收学生杂费、课本费。按文件只收空白作业本费,其标准向社会公示。在我校收费中,没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求,实施并落实,无任何乱收费情况。
四、学校严格加强预算内、外资金管理。预算外的学前班的收入全额缴入财政专户,所收学生作业本费全额缴入国库集中收付核算中心,严格实行“收支两条线”管理。全部使用省财政部门统一印制的财政收据。
五、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支,无虚列虚报,无白条作为报销凭证。对于各项款项支出,均要经过经办人、证明人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、结算表和其他相关材料。
六、为实现民主理财,学校成立了理财小组,各项来往收据及发票均有理财小组成员签字。
七、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校xx、xx两年内各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无滥用和铺张浪费等现象。
八、由于学校近两年来经费较为紧张,加上学校地处偏远,教师一般离校较近,本着节约经费,减少不必要开支的精神,在xx、xx两年年初预算中,没有招待费及工作餐费用等。
九、学校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出入有据。建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度。
十、建议
学校会计及报账员均选择教师,缺乏会计专业知识,希上级教育部门进一步加大财务人员培训力度,提高业务能力。
篇9:财务检查开展情况报告(600字)
教育局财务室:
近年来,我校在各级政府的高度重视和关心下,加强学校财务管理,提高教育经费使用效益,实现财务管理规范化,制度化,科学化。
一、严格学校收入管理
1、所有预算外收入全额缴入财政专户,严格实行“收支两条线”管理;
2、没有擅自设立收费项目,扩大收费范围或提高收费标准;
3、使用省级以上财政部门统一印制的财政票据,没有乱收费。
二、严格学校支出管理
1、各项支出按实际发生数列支;
2、所有支出实行校长负责制,指定一名校领导分管财务工作;
3、大额资金的使用,由校领导集体讨论决定;
4、建立健全学校财务管理内部控制制度;
5、期终向全校教职工公布学校收支及管理情况;
6、没有设立“小金库”,没有设立帐外帐。
三、加强学校资产管理
1、学校固有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废、报损等,经学校领导集体研究,报主管教育行政部门、财
政部门审批,严防固有资产流失;
2、加强资产日常管理工作,建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度。
四、加强学校财会队伍建设
1、选拔政治素质高、业务能力强,具有会计从业资格证书的人员从事学校财务工作;
2、建立健全内部会计监督制度;
3、定期组织、选派财会人员参加培训,提高职业素质。
五、强化学校财务审计的监督和责任追究
1、学校定期对财务工作进行专项检查;
2、按照“谁管理,谁负责”的原则,切实落实学校财务管理责任追究制。
篇10:财务管理情况自查报告(1200字以上)
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。
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